內部稽核
公司組織圖



稽核委員會職掌

稽核委員會組織隸屬董事會,編制人員為稽核主管及稽核專員共7人。內部稽核之職掌在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

稽核主管之職掌

  • 1.依「證期局」規定申報為公司「內部稽核主管」。
  • 2.擬訂年度稽核計劃呈董事會核准。
  • 3.核准稽核報告並審閱稽核工作底稿。
  • 4.定期向董事會及監察人報告稽核業務;發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時,應立即作成報告陳核,並通知監察人。
  • 5.持續進修並參加證期局指定機構所舉辦之內部稽核講習。
  • 6.內部控制制度諮詢服務。

稽核專員之職掌

  • 1.依「證期局」規定向「證交所」申報稽核應申報項目。
  • 2.擬訂年度稽核計畫,包括每月應稽核之項目,據以檢查公司之內部控制制度,並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。
  • 3.對於檢查所發現之內部控制制度缺失及異常事項,於該報告陳核後加以追蹤,定期作成追蹤報告。
  • 4.稽核報告及追蹤報告陳核後,於稽核項目完成之次月底前交付監察人查閱。
  • 5.統籌管理階層內部控制制度自行檢查作業。
  • 6.內部控制制度聲明書呈董事會並申報。
  • 7.持續進修並參加證期局指定機構所舉辦之內部稽核講習。。
  • 8.執行子公司稽核。
  • 9.執行專案稽核。
  • 10.內部控制制度諮詢服務。


年度稽核計畫

本會遵照行政院金融監督管理委員會證期局頒佈之「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」第13條規定,依風險評估結果擬訂年度稽核計畫,經董事會通過後執行;修正時,亦同。確實執行其年度稽核計畫每月應稽核之項目,據以檢查公司之內部控制制度,並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。依本公司所屬產業特性以交易循環類型區分,如下列所示:
  • 1.銷售及收款循環
  • 2.採購及付款循環
  • 3.生產循環
  • 4.薪工循環
  • 5.融資循環
  • 6.固定資產循環
  • 7.投資循環
  • 8.研發循環
  • 9.電腦資訊系統處理作業
  • 10.其他作業
本會遵照證期局之規定,將取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之管理及關係人交易之管理等重大財務業務行為之控制作業、對子公司之監督與管理、董事會議事運作之管理、資通安全檢查及銷售及收款循環、採購及付款循環等重要交易循環,列為每年年度稽核計畫之稽核項目。

本會遵照證期局之規定,對於檢查所發現之內部控制制度缺失及異常事項,據實揭露於稽核報告,並於該報告陳核後加以追蹤,按季作成追蹤報告至改善為止,以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施。稽核報告及追蹤報告陳核後,於稽核項目完成之次月底前交付各監察人查閱。

本會依照證期局規定之期限內,定期完成下列規定事項之網路申報作業:

  • 1.十二月底前申報次年度稽核計畫
  • 2.一月底前申報當年度內部稽核人員名冊〈資歷及受訓資料等〉
  • 3.二月底前申報上年度稽核計畫執行情形
  • 4.四月底前申報上年度內控制度聲明書
  • 5.五月底前申報上年度內控缺失及異常事項改善情形。

自行檢查內部控制制度作業程序

本會依照證期局規定,督促其內部各單位及子公司每年至少辦理自行檢查一次,再由本會覆核各單位及子公司之自行檢查報告,以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。



年度稽核計畫下載

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